2025越南稅改：跨境賣家必看的政策變化與應(yīng)對(duì)策略
2025年，越南政府對(duì)增值稅（VAT）和特別消費(fèi)稅（SCT）政策進(jìn)行了重大調(diào)整，這一系列變化對(duì)跨境賣家產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。隨著越南電子商務(wù)市場(chǎng)的持續(xù)擴(kuò)張，尤其是通過(guò)跨境電商平臺(tái)進(jìn)行的貿(mào)易活動(dòng)日益頻繁，稅務(wù)政策的更新成為企業(yè)必須關(guān)注的核心議題。
根據(jù)越南財(cái)政部最新發(fā)布的公告，自2025年起，越南將對(duì)進(jìn)口商品的增值稅征收范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，并對(duì)部分高消費(fèi)商品實(shí)施更嚴(yán)格的特別消費(fèi)稅管理。這些調(diào)整旨在提升國(guó)家稅收收入，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的監(jiān)管力度。對(duì)于從事跨境貿(mào)易的企業(yè)而言，這意味著需要重新審視其稅務(wù)合規(guī)策略，以確保符合最新的法規(guī)要求。
首先，增值稅的調(diào)整主要體現(xiàn)在對(duì)非居民企業(yè)的征稅方式上。此前，許多跨境賣家在越南銷售商品時(shí)，由于未設(shè)立實(shí)體或分支機(jī)構(gòu)，往往通過(guò)第三方物流或電商平臺(tái)完成交易，從而規(guī)避了部分稅務(wù)責(zé)任。然而，新政策規(guī)定，所有在越南境內(nèi)提供商品或服務(wù)的非居民企業(yè)，無(wú)論是否設(shè)有常設(shè)機(jī)構(gòu)，均需按照越南稅法繳納增值稅。這意味著，跨境賣家如果希望通過(guò)越南市場(chǎng)拓展業(yè)務(wù)，必須提前做好稅務(wù)登記和申報(bào)準(zhǔn)備。
其次，特別消費(fèi)稅的調(diào)整主要針對(duì)高價(jià)值消費(fèi)品和奢侈品。例如，高檔汽車、豪華手表、珠寶首飾等商品的稅率有所提高，同時(shí)新增了對(duì)部分電子產(chǎn)品的特別消費(fèi)稅。這一政策不僅增加了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，也對(duì)消費(fèi)者的購(gòu)買行為產(chǎn)生了一定影響。對(duì)于跨境賣家而言，這可能意味著需要重新評(píng)估產(chǎn)品定價(jià)策略，甚至調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)新的稅收環(huán)境。
越南還加強(qiáng)了對(duì)跨境電商平臺(tái)的監(jiān)管，要求平臺(tái)方承擔(dān)更多的稅務(wù)責(zé)任。例如，平臺(tái)需協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)識(shí)別并追蹤跨境賣家的交易信息，并確保相關(guān)稅費(fèi)的及時(shí)繳納。這一措施有助于減少逃稅行為，但也給平臺(tái)和賣家?guī)?lái)了更大的合規(guī)壓力?？缇迟u家需要與平臺(tái)保持密切溝通，了解最新的政策動(dòng)態(tài)，并確保自身的交易數(shù)據(jù)能夠滿足稅務(wù)部門的要求。
從實(shí)際操作層面來(lái)看，跨境賣家應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：一是及時(shí)辦理稅務(wù)登記，確保合法經(jīng)營(yíng)；二是完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)稅費(fèi)；三是加強(qiáng)與當(dāng)?shù)睾献骰锇榈膮f(xié)作，共同應(yīng)對(duì)政策變化帶來(lái)的挑戰(zhàn)。企業(yè)還可以考慮聘請(qǐng)專業(yè)的稅務(wù)顧問(wèn)，幫助制定更加科學(xué)合理的稅務(wù)策略。
值得一提的是，越南近年來(lái)一直致力于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。此次稅收政策的調(diào)整，雖然短期內(nèi)可能增加企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，有助于構(gòu)建更加公平、透明的市場(chǎng)環(huán)境。對(duì)于跨境賣家而言，這也是一個(gè)調(diào)整自身戰(zhàn)略、提升競(jìng)爭(zhēng)力的機(jī)會(huì)。
與此同時(shí)，越南的電商市場(chǎng)仍在快速增長(zhǎng)。據(jù)越南電子商務(wù)協(xié)會(huì)（VEA）數(shù)據(jù)顯示，2024年越南電商市場(chǎng)規(guī)模已超過(guò)130億美元，預(yù)計(jì)到2025年將突破160億美元。這一增長(zhǎng)趨勢(shì)為跨境賣家提供了巨大的發(fā)展機(jī)遇，但同時(shí)也伴隨著更高的合規(guī)要求。企業(yè)不僅要關(guān)注市場(chǎng)機(jī)會(huì)，還需充分理解并適應(yīng)新的稅收政策。
在具體操作中，跨境賣家可以采取多種應(yīng)對(duì)策略。例如，通過(guò)本地化運(yùn)營(yíng)，設(shè)立代表處或子公司，以降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；利用數(shù)字化工具，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析；積極參與行業(yè)協(xié)會(huì)或商會(huì)，獲取最新的政策解讀和行業(yè)動(dòng)態(tài)。這些措施有助于企業(yè)在復(fù)雜的稅收環(huán)境中保持穩(wěn)健發(fā)展。
總體來(lái)看，2025年越南增值稅與特別消費(fèi)稅的政策變化，既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇。對(duì)于跨境賣家而言，只有深入理解政策內(nèi)涵，積極調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。未來(lái)，隨著越南經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和國(guó)際化的不斷推進(jìn)，稅收政策仍將保持動(dòng)態(tài)調(diào)整的趨勢(shì)，企業(yè)需要時(shí)刻保持警惕，靈活應(yīng)對(duì)，以確保長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。
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